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第一部分：重要稅制改革對建筑施工企業影響及應對

1、增值稅稅率下調對建筑施工企業增值稅、所得稅、土地增值稅、工程造價重大影響與應對

2、新修訂的企業所得稅季度申報表填報及注意事項

3、資產損失資料備案的變化及所得稅優惠政策事項變化解析

4、集團內部拆借資金增值稅問題與視同銷售

5、重組改制及資產劃轉增值稅、契稅、土地增值稅問題交織如何解決

6、新個人所得稅法實施對建筑施工企業影響及應對

7、社保降率統一繳費基數最新政策變化及對建筑施工企業影響及應對

8、2019年建筑施工企業稅務稽查的重點方向與典型案例大匯總

第二部分：施工企業各種經營模式中的財稅疑難問題處理與風險管控

1、如何避免異地施工核定征收個人所得稅？已被核定征收應如何進行會計處理？

2、什么是三流合一？甲方直接付款和甲方聯合招標應如何操作？甲方或總包直接向農民工付工資，個人所得稅由誰代扣代繳？

3、施工企業怎樣向包工頭支付勞務費最優？個人怎樣提供代開勞務費發票？個人所得稅怎樣處理？

4、年終一次性獎金如何進行籌劃才能節稅？

5、施工企業購買或租入機器設備、貨物，同時提供安裝服務，應當如何計稅，如何報價，如何開票，如何核算，怎樣籌劃？

6、項目法施工模式下，如何才能管控好資金、稅務和會計核算？建筑企業掛靠模式下如何財稅處理與資金利潤提取？

7、公司—項目、總公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下，涉及哪些稅種，應如何操作？獨立核算的分公司和非獨立核算的分公司有什么區別？

8、建筑企業什么時候適用一般計稅，什么時候適用簡易計稅，如何掌握普通甲供和特定甲供的區別？總額甲供模式和差額甲供模式下，如何開票如何交稅？

9、不同項目的銷項稅額和進項稅額是否可以綜合抵扣？不同項目的總包收款和付分包款是否可以綜合扣除？

10、建筑服務增值稅納稅義務發生時間如何判定？墊資工程什么時候交稅？

11、增值稅稅率變動對一般計稅項目和簡易計稅項目有什么影響？

12、為什么發票血液欄要打印項目名和縣區地址？備注欄不對有什么后果？

13、為什么施工發票要顯示編碼簡稱？如何判別發票編碼簡稱是否正確？編碼選擇不對有什么后果？發票上的品名如何設置和修改？

14、總公司直接管理的項目部，分公司直接管理的項目部，如何繳納企業所得稅？

15、建筑企業社保有什么特殊規定？

16、建安業勞務外包業務、農民工的工資發放如何籌劃？

第三部分、施工企業投招標決策及合同管理中的財稅疑難問題處理與風險管控

1、建筑業企業面對房地產開發企業、政府部門、事業單位等不同類型的業主，應采取什么樣的報價測算及投標策略？

2、簡易計稅報價后按一般計稅開票、一般計稅報價后按照簡易計稅開票，應分別如何進行涉稅談判及內部調整？

3、自產貨物+建筑服務、外購貨物+建筑服務、電梯工程等分包工程如何確定適用稅率？

4、印花稅的計稅依據是含增值稅還是不含增值稅？總包合同、分包合同、采購合同、設備租賃合同、設計合同、培訓合同、監理合同、貸款合同等等，是否所有合同都需要繳納印花稅？不同業務的合同印花稅的不同稅率是多少？繳納地點和方式是什么？哪些合同需要繳納印花稅？印花稅計稅依據是含增值稅還是不含增值稅？如何建立《印花稅應納稅憑證登記簿》？

5、不同計稅方法下工程計價規則是怎樣規定的？一般計稅工程造價是否一定要高于簡易計稅工程造價？不同計稅方法對建筑企業稅負的影響與對策有何不同？

6、合同管理有哪些涉稅要點和涉稅條款？

7、建筑業企業應對稅率變動的基本策略，如何開票，如何申報，如何核算，如何簽訂補充協議？

8、總公司中標，由分子公司施工，應如何操作，如何開票？對分包商和供應商的合同如何簽訂？

第四部分、施工企業工程收入財稅疑難問題處理與風險管控

1、預收款時是否發生納稅義務？涉稅業務如何處理？發票應如何開具？業主要求開具10%稅率發票應如何應對？

2、驗工計價階段納稅義務的判定與會計處理

3、收取工程進度款時的涉稅務業務和會計處理

4、工程結算階段質保金的納稅義務發生時間的界定，企業所得稅確認注意事項，質量缺陷期內發生維修支出，如何進行稅會處理？質保金應該如何進行稅會處理？

5、以房抵債，包括業主抵給總包自用，以及總包再次抵給分包，所涉及的增值稅和所得稅有哪些處理方案？涉及印花稅和契稅有哪些籌劃方案？

6、建筑企業會計收入和所得稅收入如何確認？是否存在差異，應如何進行納稅調整？建筑企業其他收入的處理：總包管理費、配合費、獎罰款、材料銷售、賠償款、標書工本費、利息、股息、租金等收入，如何交稅，如何開票？

7、總分公司如何匯總繳納企業所得稅？

第五部分、施工企業工程成本財稅疑難問題處理與風險管控

1、建筑工人實名制下如何處理人工費用？以虛假的工資表列賬存在的稅務風險及規避措施。

2、商品混凝土的采購，如何才能獲取經濟利益最大化？

3、苗木花卉等綠化工程材料進項稅額抵扣要點及有哪些注意事項？

4、如何針對砂土石料地材、食堂費用等難以取得發票的業務進行合理的籌劃？

5、建筑機械在自購、不同租賃模式下的議價策略、不同租賃模式下發票的規范審核以及進項抵扣注意事項。購建不動產進項稅額抵扣有什么特殊規定？

6、既用于一般計稅項目又用于簡易計稅項目的機械設備租賃，如何抵扣進項稅額？

7、工程現場發生的水電費無法直接取得自來水公司和電力公司開具的發票時，應該如何處理？

8、針對租入施工機械如何最大限度的取得進項抵扣額度的籌劃方案，購買的加油卡，如何確保專票的取得及進項稅額的抵扣？

9、購物卡和購油卡應如何進行處理？

10、通行費抵扣需要如何操作？

11、從境外單位或者個人購進服務、無形資產和不動產，應如何操作？

12、臨時設施如何進行處理，自建、外購或者租入分別有哪些涉稅注意事項，完工后拆除是否需要進項稅額轉出？

13、向銀行、企業、個人借款的利息，增值稅、企業所得稅、個人所得稅應當如何處理？民間借貸利率最高可為多少？

14、提取和發生安全生產費用如何進行所得稅和會計處理？

15、子公司向母公司上交的管理費不得在稅前扣除，應如何處理？

第六部分、施工企業常見費用支出的規范化操作與指導

1、建筑業企業向個人支付費用，如向個人租賃財產（不動產、汽車、機械設備）、向個人支付中介費、信息費、借款利息、向包工頭支付勞務分包款、向專家支付講課費、評審費、向專業顧問支付咨詢費等，哪些需要發票，哪些不需要發票，如何在企業所得稅前列支？私車公用應如何處理？

2、項目公司成立，前期開辦費如何處理？

3、違約金、賠償金、罰款、滯納金等費用如何處理？

4、匯算清繳后收到前期開具的發票，是否還允許扣除？

5、建筑業企業未收到發票的工程成本，是否允許扣除？

6、發票品目和費用列支科目有什么關系？

7、企業所得稅稅前扣除憑證包括哪些，什么情況下可以用收據（白條）入賬，什么情況下必須用發票入賬？

8、什么是原始憑證分割單，什么情況下可以用分割單入賬？

9、不合規憑證都包括哪些？

10、當年發生的費用，最晚應在什么時候取得稅前扣除憑證？未按時取得稅前扣除憑證會有什么風險？

11、因對方注銷、撤銷、被吊銷等特殊原因，無法補開換開發票或其他外部憑證的，應如何進行處理？

12、分包商、供應商不給開票怎么處理？合同約定不開發票不付款是否有效？到底是先開發票還是先付款？

13、材料費如何進行會計核算，如何在所得稅前列支，票到料未到，料到票未到如何進行稅會處理？

第七部分、建筑業發票管理與風險防范

1、現行發票稅率欄有多少種顯示方式？每種顯示方式分別代表什么業務？

2、發票的作廢和紅沖政策，紅字發票信息表應由誰填開？

3、“異常憑證”是指什么？專票認證以后開票方是否還可以作廢？如何有效的防范此類風險？

4、經營范圍之外的業務如何處理？是否可以開具發票？如何開具？

5、可以自開專票的小規模納稅人包含哪些？自然人可以代開專票嗎？

6、哪些情形不得開具全額開具專票？哪些情形差額扣除部分不得開具專票？扣減部分應如何開票？

7、清單開票適用哪些情形？如何甄別假清單？

8、哪些發票需要填寫備注欄？不同業務針對備注欄填寫的要求有哪些？