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第一部分：重要稅制改革對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)影響及稅收籌劃要點(diǎn)

一、減稅降負(fù)政策對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)增值稅、所得稅、土地增值稅影響與籌劃

二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)并購重組、合并、分立、劃轉(zhuǎn)稅務(wù)稽查案例

三、重組改制契稅優(yōu)惠延續(xù)，怎樣應(yīng)用？

四、改制重組有關(guān)土地增值稅政策籌劃與風(fēng)險(xiǎn)把控

五、房產(chǎn)買賣陰陽合同法院認(rèn)定為無效稅費(fèi)滯納金處理

六、資產(chǎn)損失資料備案的變化及所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)變化解析

七、集團(tuán)內(nèi)部拆借資金利息增值稅所得稅問題與視同銷售

八、房地產(chǎn)新老項(xiàng)目怎樣合理分?jǐn)傎M(fèi)用的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅

九、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用，視同銷售增值稅問題

十、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)九個(gè)典型稽查案例

（一）交付完工產(chǎn)品時(shí)點(diǎn)不同確認(rèn)收入案

（二）采取視同買斷方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品案

（三）發(fā)生的支出應(yīng)歸集為費(fèi)用化或資本化案

（四）房地產(chǎn)建安企業(yè)預(yù)收款的范圍如何確定

（五）預(yù)提建安配套成本費(fèi)用涉稅案

（六）停車場所、地下車位相關(guān)涉稅案

（七）超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提或繳納的稅金扣除案

（八）成本遠(yuǎn)高于平均造價(jià)。

（九）總公司拿地子公司開發(fā)案

第二部分 房地產(chǎn)項(xiàng)目公司設(shè)立與取得土地階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、籌辦項(xiàng)目公司期間稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

二、新項(xiàng)目是設(shè)立分公司？子公司？還是直接設(shè)立項(xiàng)目部？

三、前期成本怎樣操作才能計(jì)入項(xiàng)目公司？

四、以購買股權(quán)方式取得土地的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

五、招拍掛取得土地對(duì)房企增值稅、所得稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅五大稅需關(guān)注哪些稅收節(jié)點(diǎn)？

六、房企取得土地向其他單位或個(gè)人支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)用增值稅抵扣應(yīng)取得哪些票據(jù)？需要哪些證明材料？取得的拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否繳增值稅？

七、營改增后購進(jìn)“毛地”進(jìn)行開發(fā)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控。

八、土地出讓金返還增值稅、所得稅、土地增值稅稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控。

九、合作建房納稅籌劃的點(diǎn)在哪？應(yīng)注意哪些風(fēng)險(xiǎn)？

十、購進(jìn)“爛尾樓”進(jìn)行開發(fā)怎樣合理稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

十一、政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃？移交時(shí)是否視同銷售？增值稅怎樣抵扣？土地增值稅怎樣扣除？

十二、總公司拿地、子公司開發(fā)，票據(jù)如何取得并入賬？涉及的增值稅、企業(yè)所得稅和土地增值稅如何處理？

第三部分，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)合同簽訂與履行過程稅收規(guī)劃與運(yùn)用

一、財(cái)務(wù)審核合同財(cái)務(wù)方面注意事項(xiàng)

二、合同雙方的主體條款（資格、資質(zhì)）涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

三、合同主要的標(biāo)的物條款（產(chǎn)品、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、運(yùn)輸、包裝、質(zhì)量要求）涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

四、合同履行期限與執(zhí)行進(jìn)度條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

五、關(guān)注合同生效及納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。

六、關(guān)注跨年度工程稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異風(fēng)險(xiǎn)

七、合同履行涉及混合銷售與兼營業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

八、合同違約責(zé)任條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

九、價(jià)外費(fèi)用的定性涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控-違約金-延期付款利息等

十、 合同“包稅”條款糾紛涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

第四部分 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目施工建設(shè)階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、房企甲供材，增值稅、土地增值稅籌劃方法

二、房企支付施工企業(yè)的價(jià)外費(fèi)用、提前竣工獎(jiǎng)、延期賠償、備料款等稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控。

三、支付設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)，工程管理費(fèi)、各種服務(wù)費(fèi)等稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控。

四、房企的建安企業(yè)成本高于地區(qū)平均造價(jià)需注意提供哪些證據(jù)材料加以印證？

五、從各種渠道融資而支付的利息支出怎樣轉(zhuǎn)化作為進(jìn)項(xiàng)抵扣？投融資顧問費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)怎樣處理？

六、房企關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無償使用勞務(wù)、房屋等如何進(jìn)行增值稅、所得稅處理？

七、房企修建的臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物（如售樓處，樣板房）增值稅怎樣抵扣？土地增值稅怎樣處理？

八、開發(fā)商購進(jìn)電梯、中央空調(diào)、鋼結(jié)構(gòu)、鋁合金窗, 門禁系統(tǒng)等設(shè)備項(xiàng)目并由銷售方提供安裝勞務(wù)，開發(fā)商應(yīng)取得哪里開具的、何種票據(jù)入賬？合同與發(fā)票如何銜接？怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

九、工程完工后續(xù)支出怎樣取得的票據(jù)，怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃降低稅負(fù)？

十、實(shí)例解析以房抵工程款、以房抵材料款、取得工程違約金等稅務(wù)處理

第五部分 商品房預(yù)售、銷售階段怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、房企價(jià)外費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。

二、視同銷售收入怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控？

三、房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費(fèi)用、水電、燃?xì)狻⑻柲艿?的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據(jù)如何處理？

四、開發(fā)配套設(shè)施（會(huì)所、物業(yè)用房、配建廉租房、學(xué)校、醫(yī)院、水電氣等設(shè)施）是否視同銷售?配套設(shè)施移交給政府、全體業(yè)主，怎樣提供證明材料? 各稅種如何處理？

五、實(shí)例分析房企采取有條件優(yōu)惠價(jià)格等形式銷售返租商鋪涉及諸稅種風(fēng)險(xiǎn)剖析。

六、沒有產(chǎn)權(quán)的儲(chǔ)藏室、車位、車庫銷售增值稅、所得稅、土地增值稅怎樣處理？成本怎樣攤銷？

七、買一贈(zèng)一業(yè)務(wù)（買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎(jiǎng)送禮、贈(zèng)送業(yè)主福利、送物業(yè)費(fèi)等）的合同簽訂、會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅和個(gè)人所得稅如何處理?

八、房企支付的各種違約金、賠償金，各稅種如何處理？

九、開發(fā)商銷售的商鋪采用免租期、免費(fèi)車位及為購房者提供的其他各項(xiàng)優(yōu)惠，增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅和個(gè)人所得稅如何處理？

十、房企拆遷安置“拆一還一” 增值稅、所得稅、土地增值稅和個(gè)人所得稅如何處理?還建房，回遷安置房視同銷售征增值稅？價(jià)格怎樣確定？視同銷售是否同時(shí)視同土地成本抵扣？

十一、開發(fā)企業(yè)收取業(yè)主的誠意金、VIP、訂金和定金增值稅、所得稅、土地增值稅和個(gè)人所得稅如何處理？

十二、物業(yè)管理公司稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控？

十三、銷售精裝房增值稅、所得稅、土地增值稅和個(gè)人所得稅如何處理？

十四、地產(chǎn)手續(xù)費(fèi)和傭金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

第六部分 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目完工清算階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、管理費(fèi)用稅務(wù)處理與稅前扣除規(guī)范

二、營銷費(fèi)用稅務(wù)處理與稅前扣除規(guī)范

三、財(cái)務(wù)費(fèi)用及利息稅務(wù)處理與稅前扣除規(guī)范

四、開發(fā)產(chǎn)品達(dá)到完工的條件爭議如何處理？如何把握所得稅、土地增值稅清算時(shí)間點(diǎn)？

五、項(xiàng)目完工后，如何計(jì)提工程施工成本、公共配套設(shè)施成本、報(bào)批報(bào)建費(fèi)用、物業(yè)完善費(fèi)用和土地開發(fā)成本？

六、開發(fā)項(xiàng)目成本核算對(duì)象確定原則、共同成本間接成本四種分?jǐn)偡椒ǎㄕ嫉孛娣e法、建筑面積法、預(yù)算造價(jià)法和直接成本法）的會(huì)計(jì)要求，企業(yè)所得稅要求和土地增值稅清算要求的差別與選擇。商住一體會(huì)計(jì)核算與清算問題，不能分開核算的如何處理？

七、成本分?jǐn)偡椒ǖ暮侠砝?/span>--如何利用實(shí)際成本法和層高系數(shù)法增加非住宅成本？

八、怎樣利用開發(fā)間接費(fèi)與期間費(fèi)用的交叉地帶合理籌劃？

九、開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)與年度匯算清繳申報(bào)注意事項(xiàng)

第七部分：房地產(chǎn)企業(yè)地方稅在政策紅利下的稅收規(guī)劃與運(yùn)用

一、房產(chǎn)稅在政策紅利下的稅收規(guī)劃與運(yùn)用

二、土地使用稅在政策紅利下的稅收規(guī)劃與運(yùn)用

三、印花稅在政策紅利下的稅收規(guī)劃與運(yùn)用

四、契稅在政策紅利下的稅收規(guī)劃與運(yùn)用

五、個(gè)人所得稅在政策紅利下的稅收規(guī)劃與運(yùn)用

第八部分、房地產(chǎn)企業(yè)地方稅稽查風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

一、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控新形勢下的原則把握

二、房地產(chǎn)企業(yè)稅收管理工作內(nèi)容：

三、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控制度建立：

四、房地產(chǎn)企業(yè)節(jié)稅的五大原則

五、房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃的應(yīng)用案例解析

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