建筑業勞務用工及財稅社保風險管控、增值稅新政及新《收入》準則稅會差異與所得稅籌劃
課程類別：財務轉型
開課時間：4月
課程價格： 2980.00元/人
適合對象： 房建、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環保工程、安全工程、基礎設施、設備安裝等建筑施工類企業老板、企業高管、財務總監、稅務總監、合同管理、法律部負責人、財務、稅務經理、財務人員、商務、采購、物資、設備人員。各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員。
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一、票據管理要點及采購支付環節風險管控
1.會計核算、所得稅稅前扣除與進項稅額抵扣對票據的不同要求；
2.會計核算中原始憑證管理的風險點；
3.跨年度發票如何處理？
4.不需要發票的情形及處理方法；
5.小額零星經營業務的認定及收據的應用；
6. 有瑕疵發票或丟失發票如何實現稅前扣除？
7.水電費分割單及施工用水電票據取得方法；
8.發票開具的基本要求及風險點歸納；
9.開票人、復核、收款人是否需要齊全？
10.代開發票能否“匯總開具+銷貨清單”？
11.普通發票是否需要項目齊全？
12.代開發票是否需要備注欄信息？
13.代開發票是否需要加蓋銷售方發票專用章？
14.財政票據、收據上是否蓋發票專用章？
15.發票開具的時間和地點要求；
16.可否收取外地稅局代開的勞務費發票？
17.如何避免取得虛開發票？
18.最新政策下各類進項稅額抵扣憑證匯總及風險點；
19.取得砂石料發票是是否需要代扣資源稅？
20.采購決策方法及案例分析；
21.采購付款要求及代發農民工工資涉稅分析；
22.“三流一致”原則的應用風險點警示；
23.采購環節的流程和票據管控；
24.采購環節涉及到的印花稅政策；
25. 采購合同涉稅條款設計要點。
二、人工費與勞務分包財稅社保風險的管控
1. 《保障農民工工資支付條例》下農民工工資的發放與管理；
2.建筑施工企業的用工模式及工程（勞務）分包的主要風險；
3.勞動關系的認定及社保繳費的基本規定、常見錯誤；
4.非全日制用工的社保政策的特殊規定及運用籌劃；
5.勞務派遣用工模式的法律規定及稅收政策；
6.勞務派遣用工如何取得發票？
7.勞務派遣業務的會計核算及相關稅法規定；
8.勞務外包在不同法規中是如何規定的？
9.勞務外包和勞務派遣的主要區別是什么？
10.勞務用工平臺的應用及風險提示；
11.勞務報酬與經營所得如何區分？
12.建筑施工企業個人所得稅核定征收及其應對；
13.總分包差額納稅的政策理解及最新規定；
14.分包款什么情況下才能跨項目差額納稅？
15.個人能否代開建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據？
16.沒有建筑資質的分包方能否開具建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據？
17. 企業能否超經營范圍開具發票？稅法和建筑法規等其他法律規定的協調；
18. 境外工程免稅政策的規定及應用；
19. 內部承包及掛靠業務的處理；
20. “抗疫”新政及小微企業優惠政策在建筑業的應用。
三、收入與費用管理環節的財稅籌劃與管控
1.增值稅制度下如何報價和進行工程款結算；
2.增值稅法下企業的銷售額包括哪些特殊事項？
3.增值稅納稅義務時間的判斷及稅率調整處理對策；
4.增值稅銷售額、所得稅收入與會計收入的區分；
5.混合銷售的政策變化及被異化的實務操作；
6.EPC業務的財稅政策及業務處理；
7.甲供工程簡易計稅政策及應用風險規避；
8.留抵退稅政策及應用；
9. 500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用；
10.企業公益性捐贈的稅前扣除及增值稅政策；
11.職工教育經費的列支范圍及稅前扣除政策；
12. 職工異地培訓涉及的交通費、餐費、住宿費是計入職工教育經費還是差旅費？
13.員工服飾支出、防暑降溫費等勞動保護支出的涉稅政策；
14.通訊費、“私車公用“費用處理政策分析及對策建議；
15.農民工因工傷亡醫藥費、賠償費如何處理？
16.保險費用的涉稅政策及處理；
17.母子公司間管理費用如何處理？
18.資產損失稅前扣除的最新規定；
19.研發費用加計扣除在建筑業的應用；
20.分支機構企業所得稅的政策與應用。
四、新《收入》準則應用及涉稅籌劃與管控
1.《收入》準則的基本規定與科目設置；
2.合同資產、合同負債與合同結算的區別；
3.《收入》準則核算案例；
4.《收入》準則應用中的常見問題；
5.《收入》準則中稅會差異處理及籌劃。
【培訓時間】2021年4月7-9日
（7日報到，8-9日兩天上課，上午：9:00-12:00，下午14:00-17:00）
【課程地點】昆明錦泰大酒店4樓會議室（昆明市環城南路249號）
【課程費用】2980元/人（含培訓、場地、資料、午餐、會務、現場咨詢等）
【報名聯系電話】13658861523（微信同號）浦老師
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