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第一部分：重要稅制改革對施工企業影響及應對

一、中央深改委《關于進一步優化稅務執法方式的意見》對企業應對

二、金稅四期真的來了！企業如何做好預判與應對

三、稅務智慧4.0稽查系統，反洗票系統、刷臉辦稅詳解與應對—系統對違法企業發現、疑點線索分析、手法感知預警、業務數據互動以及違法態勢研判等

四、全國社保入稅統征對企業影響與應對

五、企業成本費用發票來源風險匯總與處理銷售費用 管理費用 提現等風險排查

六、稅務機關是如何發現企業的稅務風險點的？哪些涉稅數據容易引起稅務機關的關注

七、企業怎樣寫稅務風險反饋的說明、報告?面對質疑怎樣尋找合理理由？

八、電子專票、電子會計憑證報銷入賬歸檔新政實務解析

九、建筑服務簡易計稅取消備案

十、建筑服務分包款范圍擴大

十一、《保障農民工工資支付條例》解析

十二、大額現金管理及民間借貸新政解析

十三、集團內部拆借資金增值稅問題與視同銷售避稅要點

十四、金稅四期對企業經營模式、財務管理提出的新要求

十五、近期建筑業稅務稽查典型案例通報與風險防控建議：

第二部分，新稅制下施工企業合同簽訂、履行過程涉稅風險管控與籌劃

一、財務審核合同注意事項

二、合同雙方的主體（資格、資質）涉稅風險管控

三、合同主要的標的物（產品、數量、規格型號、運輸、包裝、質量要求）涉稅風險管控

四、合同履行期限與執行進度條款涉稅風險管控

五、合同驗收條款涉稅風險管控

六、合同結算地點、收付款時間、方式、賬號、發票等條款涉稅風險管控、

七、關注稅收政策變化特別條款。

八、關注合同生效及納稅義務發生時間。

九、交易價款或報酬公允性涉稅風險管控。

十、價外費用的定性涉稅風險管控

十一、注重三流一致，防范虛開風險涉稅風險管控

十二、合同風險防控的60個救命點

十三、企業合同糾紛處理涉稅風險管控與籌劃

第三部分：新稅制下施工企業總分包業務稅務稽查重點與應對

一、建安工程（勞務）分包的主要稅務風險

二、工程分包與勞務外包和勞務派遣的主要區別及風險

三、總分包差額納稅的政策理解及最新規定；

四、分包方為小規模納稅人差額納稅要點

五、沒有建筑資質的分包方及個人能否開具建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據？

六、稅法和建筑法規等其他法律部分包規定的協調；

七、母公司子公司之間、總公司與分公司之間分包合同及稅務處理

八、新老項目交替總分包選擇稅務風險及應對

第四部分、新稅制下施工企業實名制用工企業所得稅、社保、個人所得稅統籌管理

一、《建筑工人實名制管理辦法（試行）》施行后，總包或業主通過農民工專用賬戶向勞務公司下屬工人支付工資，勞務公司是否需要確認收入，是否需要開具發票，成本如何確認？個人所得稅由誰來扣繳？

二、建安企業以及勞務公司如何應對社保征管體制改革，如何合法、合理降低社保支出。

三、通過農民工專用賬戶向勞務公司下屬工人支付工資，勞務公司財稅處理，包括：確認收入，開具發票，成本確認，個人所得稅扣繳等

四、勞動關系、雇傭關系、勞務關系有什么區別？工資薪金和勞務報酬區別，未與農民工簽訂勞動合同，未繳納社保，只繳納工傷險的個人所得稅、企業所得稅社保處理

五、常見用工模式下的合同簽訂及財稅處理，包括：自有工人用工、農民工、勞務分包用工、勞務派遣用工、退休返聘用工、臨時工、季節工、實習生等。

六、工資發放與社保繳納不在同一單位的財稅處理，包括：掛證、母子公司、異地社保、兩處工資、委托社保、新農合等。

七、勞務派遣用工模式下增值稅、個人所得稅、企業所得稅的規范化處理。

八、勞務分包用工模式下增值稅、個人所得稅、企業所得稅的規范化處理。

九、班組長（包工頭）項目經理等代開發票財稅風險管控

十、如何區分工資薪金、勞務報酬和經營所得？建安向個人支付工資薪金和勞務報酬應如何預扣預繳個人所得稅？兩處以上取得工資薪金，建安企業在扣繳時可以分別減除5000元費用嗎？

第五部分、建安企業掛靠經營風險防范與財稅實務操作

一、簽訂掛靠協議應注意的財稅要點

二、掛靠管理費增值稅和企業所得稅與會計處理

三、掛靠項目實施中，業務設計、成本規劃、合同簽訂、發票開具與取得注意事項

四、掛靠項目的資金收付操作。如何避免大額交易的監控和公轉私限額限制。

五、掛靠方提取掛靠利潤七種模式的財稅處理與風險管控

六、掛靠項目與被掛靠單位關系，以項目部OR分公司核算優缺點及稅務風險

七、掛靠項目財稅處理基本原則及賬務處理規范

八、掛靠人支付投標保證金、備料款的合同簽訂、財稅處理；

九、掛靠項目購進材料、勞務的財稅處理；

十、掛靠項目結算、收取工程款的財稅處理；

十一、掛靠項目預扣稅金的財稅處理；

十二、掛靠項目部期間費用的處理。

第六部分、新稅制下施工企業發票管理與風險防范

一、購銷業務中的涉稅票據處理與控稅

1、向一般納稅人采購貨物的涉稅票據處理

2、向小規模納稅人采購貨物的涉稅票據

3、向個人采購貨物的涉稅票據處理

4、采購中違約金支出的涉稅票據處理

5、采購中貨物損失的票據處理與風險防控

6、不得抵扣進項的專用發票應否認證

7、代理采購業務中的票據處理與風險規避

8、跨年度業務的涉稅票據處理及風險規避

9、匯算清繳時未取得發票業務的涉稅處理

10、取得農村結算收據業務時的稅收處理

11、采購商品種類較多時專用發票的處理

12、代收費用的票據處理與涉稅籌劃

13、未開票收入客戶又索取發票如何處理

14、銷售貨物同時提供建筑勞務時的票據

15、甲供材業務涉稅票據處理

16、工程質量保證金的涉稅票據處理

17、價外費用業務票據處理與營改增調整

18、各種補償費涉稅票據處理

二、經營管理業務中的涉稅票據處理與控稅

1、財務費用的涉稅票據處理與風險管控

2、慶典宣傳、禮品禮金費用的票據處理

3、差旅費支出的涉稅票據處理與操作

4、綠化費用的涉稅票據處理與籌劃

5、會議費用的涉稅票據處理與風險管控

6、職工食堂費用的票據處理與操作

7、辦公費用的涉稅票據處理與風險化解

8、手機等通訊費的票據處理與風險防控

9、交通費、車輛使用費的票據處理與籌劃

10、物業費、水電費的票據處理與規范

11、咨詢費、顧問費、律師費的票據處理

12、勞保費用的票據處理與規范

13、工資薪金的票據處理與風險規避

14、勞務工費用的票據處理與籌劃

15、食堂糧油等職工福利費的票據處理

16、裝修、景觀、古董、玩石等支出的票據處理與規劃

17、旅游費用的票據處理與風險規避

18、臨時工、季節工等人員費用的票據處理

19、低于起征點勞務費用的票據處理

20、個人抬頭的發票如何在所得稅前扣除

21、上交管理費用的票據處理

22、掛靠與承包經營中的涉稅票據處理

三、企業防范虛開發票與實務操作

1、虛開普通發票也會出大事

2、稅務機關對虛開增值稅發票風險預警與管控原則

3、常見虛開發票手段與企業防控建議

4、虛開對發票流、資金流、貨物服務流、合同流認定－企業如何防范虛開發票風險，怎樣應對稅務機關三流不一致的指控？委托收付款協議有效嗎？

5、面對社會泛濫的虛開發票，如何避免他人虛開對本企業和個人的沖擊

6、個人代開發票了支付方風險防范及怎樣合理取得勞務費發票？

7、票據哪些情況是被重點稽查和關注的對象？

8、對方不開具發票你怎么辦

9、發票案例：亂判掛靠第三方代開不構成虛開構成非法購買增值稅專用發票罪

第七部分、新稅制下施工企業經營中疑難財稅問題解析

一、如何避免異地建筑安裝核定征收個人所得稅？已被核定征收應如何進行會計處理？

二、什么是三流合一？甲方直接付款和甲方聯合招標應如何操作？甲方或總包直接向農民工付工資，個人所得稅由誰代扣代繳？

三、建筑安裝企業怎樣向包工頭支付勞務費最優？個人怎樣提供代開勞務費發票？個人所得稅怎樣處理？

四、建安企業購買或租入機器設備、貨物，同時提供安裝服務，應當如何計稅，如何報價，如何開票，如何核算，怎樣籌劃？

五、項目法建筑安裝模式下，如何才能管控好資金、稅務和會計核算？建筑企業掛靠模式下如何財稅處理與資金利潤提取？

六、公司—項目、總公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下，涉及哪些稅種，應如何操作？獨立核算的分公司和非獨立核算的分公司有什么區別？

七、建筑安裝企業什么時候適用一般計稅，什么時候適用簡易計稅?

八、不同項目的銷項稅額和進項稅額是否可以綜合抵扣？不同項目的總包收款和付分包款是否可以綜合扣除？

九、建筑服務增值稅納稅義務發生時間如何判定？

十、發票備注欄要打印項目名和縣區地址？備注欄不對有什么后果？

十一、總公司直接管理的項目部，分公司直接管理的項目部，如何繳納企業所得稅？

十二、建安企業勞務外包業務、農民工的工資發放如何籌劃？

十三、BT、BOT項目如何計算繳納增值稅?

十四、PPP項目如何計算繳納增值稅?怎么開發票？

十五、EPC工程項目怎樣繳納增值稅?怎樣開發票?

第八部分、新稅制下施工企業成本費用風險管控與稅務籌劃

一、工資三費五險二金稅前扣除要點把控

二、跨期費用涉稅風險剖析及處理技巧

三、管理費用合規性稅前扣除風險剖析

四、不可預見費用涉稅風險剖析及納稅調整與補救

五、成本核算、結轉常見問題與納稅調整與補救

六、資本性支出與費用性支出納稅調整與補救

七、比例扣除項目稅前列支風險剖析及要點把控

八、企業發生差旅費、會議費稅前扣除要點把控及風險剖析

九、固定資產、無形資產稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應對

十、長期待攤費用前扣除涉稅風險剖析及稽查應對

十一、私車公用費用所得稅、增值稅實戰處理？

十二、資產損失涉稅風險剖析及應對策略

十三、稅制改革方向前瞻及對企業影響

【培訓時間】2021年6月10-11日（周四-周五）兩天；上午：9:00-12:00，下午14:00-17:00

【課程地點】昆明錦泰大酒店4樓會議室（昆明市環城南路249號）

【課程費用】2980元/人（含培訓、資料、午餐、現場咨詢等）

增值服務：財務崗位報名參加培訓人員，提供身份證號（會計檔案號），培訓結束后可抵2021年會計人員繼續教育學分；

【報名聯系電話】13658861523浦老師

【主講專家】肖宏偉 

資深稅務稽查專家、國家稅務總局所得稅專家庫成員、國家稅務總局督查內審師資、全國稅務稽查干部培訓資深講師，稅務征管稽查工作二十余年，全國稅務培訓一千余場。被學員譽為：“稅界奇才、實戰大師”。

擅長用稅收策略解決特有的企業管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業務實踐中，特別是對企業稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰派講師的代表。