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【課程大綱】

第一部分：金稅四期“以數治稅”—2022年建安企業稅務稽查典型案例與風險排查

一、金稅四期建設啟動實施金稅四期詳解

二、增值稅期末留抵退稅新政策各行業關注要點與案例應用

三、稅務機關是如何發現企業的稅務風險點的？哪些涉稅數據易引起稅務機關的關注

四、企業怎樣寫稅務風險反饋的說明、報告?面對質疑怎樣尋找合理理由？

五、應對稅務發票稽查與協查 企業準備資料及情況說明注意問題

六、電子發票如何防范和規避發票虛開問題

七、怎樣應對稅務機關三流不一致的指控？三方抵賬付款協議在稅務上有效嗎？

八、企業內部拆借資金增值稅與所得稅問題合規籌劃

九、建安企業的優惠政策匯總與實務應用

十、企業如何應對社保入稅社保審核與稅務稽查？

十一、建安企業增值稅納稅評估與預警指標異常分析與預警詳解

十二、一則稅務稽查公告啟示－全稅種稽查案例幾十個稅收風險點

十三、施工企業賬、票、表、稅預警評估稽查過程中與稅務局溝通協調中的策略運用

十四、企業與稅務局溝通協調后危機處理

十五、金稅四期對建安企業經營模式、財務管理提出的新要求

十六、近期建安企業稅務稽查典型案例通報與風險防控建議

第二部分、2022財稅新政策在日常經營管理中的風險管理與合規籌劃應用

一、高新企業新購買設備器具100%實務操作與稅務風險防控

二、新印花稅法實施要點、重要變化與籌劃應對

三、新契稅法、城建稅法實施要點、重要變化與籌劃應對

四、高新技術企業優惠政策應用與合理規劃

五、研發費加計扣除相關的政策應用與合理規劃

六、完善設備器具加速折舊應用與合理規劃

七、投資收益免稅政策應用與合理規劃

八、小微企業優惠新政策充分利用與享受關注要點

九、企業取得政府補助收付實現制引發所得稅稽查應對

十、稅務行政處罰首違不罰事項清單的合理應用

第三部分，建安企業合同簽訂與履行過程稅收規劃與運用

一、財務審核合同稅務方面注意事項

二、合同雙方的主體條款（資格、資質）涉稅風險管控

三、合同主要的標的物條款（產品、數量、規格型號、運輸、包裝、質量要求）涉稅風險管控

四、施工合同履行期限與執行進度條款涉稅風險管控－北京遠鵬電氣與廣東迪控公司買賣合同糾紛及湖北天源鋼管塔與宣化鋼鐵簽鋼材購銷合同二審判決案例分析

五、關注合同生效及納稅義務發生時間。

六、關注跨年度工程稅務與會計差異風險

七、合同履行涉及混合銷售與兼營業務涉稅風險管控

八、施工合同違約責任條款涉稅風險管控

九、價外費用的定性涉稅風險管控

十、 合同“包稅”條款糾紛涉稅風險管控

十一、合同風險防控的60個關注點

第四部分、建安企業收入財稅風險管理與合規籌劃

一、項目增值稅計稅方法一般計稅與簡易計稅選擇籌劃與資料準備

二、預收款、備料款、進度款等涉稅業務處理和發票開具

三、以房子、以材料、以服務等抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會計處理

四、建安企業會計收入和所得稅收入與增值稅收入時間、金額等差異處理。

五、建安企業其他收入的處理：總包管理費、配合費、獎罰款、材料銷售、賠償款、標書工本費、利息、股息、租金等收入，如何交稅，如何開票？

六、墊資施工等收入確認等財稅問題

七、建設方代施工方扣繳水電費如何財稅處理

八、建筑施工企業異地施工的涉稅風險控制及涉稅處理技巧

九、甲供工程涉稅風險防控

十、建安企業各業務視同銷售的精準風險控制

十一、建安企業往來賬處理稅務風險管理

十二、警惕指標波動引發風險，控制不合理業務安排產生稅務預警

第五部分、建安企業成本費用涉稅風險管理與合規籌劃

一、總分包管理中分包款扣除風險管理與合規籌劃

二、建筑業企業未收到發票的工程成本扣除例規籌劃

三、成本費用發票品目和費用列支科目有什么關系？

四、企業所得稅稅前扣除憑證包括哪些，什么情況下可以用收據（白條）入賬，什么情況下必須用發票入賬？

五、什么是原始憑證分割單，什么情況下可以用分割單入賬？

六、臨時設施自建、外購或者租入涉稅管理與合規籌劃

七、成本費用進項稅額抵扣風險管理與合規籌劃

八、人工費用風險管理與合規籌劃

九、自然人代開發票涉稅風險

十、農民工工資專用賬戶涉稅處理

十一、水電費等代墊費用涉稅風險管理與合規籌劃

十二、建筑企業印花稅涉稅風險管理與合規籌劃

第六部分、建安企業怎樣更好的進行稅務內控流程優化管控稅務風險

一、從業務中了解稅務風險點，稅務機關重要預警指標

二、稅務機關提高稅收征管能力的具體做法與企業風險提示

三、稅務風控預警風險點提示與流程優化建議

四、上游走逃、已證實虛開、非正常戶、失控票異常票處理

五、集團企業關聯交易稅風險與流程優化

六、集團內大額資金拆借面臨的稅務挑戰

七、企業重大決策和交易的稅務風險控制

八、重大投融資活動事項中的稅務風險管理

九、重大企業重組事項中的稅務風險管理

十、重大資產處置事項中的稅務風險管理

十一、稅務申報和繳納的稅務風險點控制

十二、稅負率管理與企業納稅實質之間差異問題自查與稽查

第七部分：建安企業項目公司BTBOTEPCPPP各經營模式中的財稅疑難問題處理與風險管控

一、項目公司在合同談判時對于合同方的選擇稅務關注點及發票要求。

二、項目公司“投融建管營”全生命周期稅務風險點（包括前期設立、增資擴股等，建設期、運營期、退出各個階段）。

三、運營項目可行性缺口補助和政府付費（高速公路、市政、水利，以及可行性缺口補助模式和純政府付費模式等不同情況）增值稅、所得稅問題

四、無形資產攤銷稅會差異如何解決

五、高速公路項目稅務關注要點。

六、項目公司參與政府方與第三方合同轉讓涉稅問題處理。

七、項目公司及合作方一般計稅與簡易計稅方法選擇、進項稅抵扣與增值稅及發票實務操作

八、項目公司BT經營模式中的財稅疑難問題處理與風險管控

九、項目公司BOT經營模式中的財稅疑難問題處理與風險管控

十、項目公司EPC經營模式中的財稅疑難問題處理與風險管控

十一、項目公司PPP經營模式中的財稅疑難問題處理與風險管控

【1】PPP項目建設期發生建設成本的增值稅處理

【2】PPP項目營運期收取收入的增值稅處理

【3】PPP項目所得稅處理

【4】PPP項目稅務風險提示

【5】PPP項目移交給政府的稅務處理

【主講專家】

肖宏偉老師：全國資深稅務稽查專家；全國稅務稽查干部培訓資深講師。稅務局征管稽查工作二十余年, 被學員譽為“稅界奇才，實戰大師”。參與N多稅案稽查、稅企爭議處理。多次獲得稅務系統“十佳征管標兵”、“稽查能手”,“稅收征管技術狀元”等稱號。擅長用稅收策略解決特有的企業管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業務實踐中，特別是對企業稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰派講師的代表。