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Day1（第一天）：09:00-12:00、14:00-17:00

【課程專題】

1.項目法施工下的增值稅管理

2.合作掛靠項目資金稅務管控

3.差額征稅、全額開票

4.差額征稅、差額開票

5.小規模納稅人賬務處理

6.一般納稅人賬務處理

7.增值稅稅收優惠的賬務處理

8.一般納稅人簡易計稅項目資料留存

9.老項目的界定及資料準備

10.清包工界定及資料準備

11.甲供工程界定及資料準備

12.小規模納稅人進項稅額的特殊規定

13.小規模納稅人500萬元銷售額口徑

14.小規模納稅人登記為一般納稅人程序

15.小規模納稅人老項目的處理

【實操工具包】

1.一般納稅人稅務處理綜合案例

2.合作掛靠資金收付稅務管控表格

3.小規模納稅人稅務處理案例

4.小規模納稅人賬務處理案例

5.一般納稅人稅務賬務處理案例

6.勞務分包合同模板

7.施工總承包合同模板

8.工程總承包合同模板

Day2（第一天）：09:00-12:00、14:00-17:00

【課程專題】

16.工程預付款相關規定

17.提供建筑服務預收款增值稅處理

18.預收款的賬務處理

19.工程進度款相關規定

20.工程進度款納稅義務發生時間

21.增值稅納稅義務發生時間的意義

22.工程計量的賬務處理

23.工程質保金的相關規定

24.工程質保金的增值稅處理

25.工程質保金的賬務處理

26.合同內容決定稅目稅率

27.財政補助收入是否繳納增值稅判斷

28.建筑企業常見合同稅目稅率

29.分包合同與分包款的界定

30.小企業會計準則下建安企業收入成本確認

31.企業會計準則下建安企業收入成本確認

32.建造合同企業所得稅收入成本確認

【實操工具包】

9.預收款及其扣回案例

10.稅率調整案例

11.工程計量稅會處理案例

12.專業分包合同稅目確定

13.不同會計準則下建筑企業收入成本確認案例

14.完工進度計算表格分享

Day3（第一天）：09:00-12:00、13:30-16:30

【課程專題】

33.建造合同成本核算科目設置

34.建造合同成本核算流程

35.工資薪金支出的稅會處理

36.異地施工個人所得稅

37.臨聘人員工資的處理

38.職工福利費的處理

39.勞務分包成本的稅會處理

40.材料費的稅會處理

41.自有設備機械費的處理

42.租入設備的稅會處理

43.其他成本費用稅前扣除憑證

44.稅前扣除憑證提供時間

45.異地項目企業所得稅處理

46.總分公司會計核算

47.分公司所得稅繳納方式

48.匯總納稅信息備案

49.匯總納稅稅款計算

50.總分公司稅率不同的處理

【工具方案包】

15.固定資產一次性稅務處理綜合案例

16.原始憑證分割單模板分享

17.稅前扣除憑證提供時間綜合案例

18.異地施工企業所得稅預征各地口徑分享

19.總分公司匯總納稅綜合案例